C'est probablement la question que j'entends le plus souvent chez les premiers acheteurs : « CELIAPP ou RAP, c'est quoi la différence? » La réponse courte : ce ne sont pas des concurrents. Ce sont deux outils différents, et dans bien des cas, on peut utiliser les deux pour la même habitation (source : ARC).
Le CELIAPP : épargner, déduire, ne pas rembourser
- Les plafonds : 8 000 $ par année et 40 000 $ à vie. Les droits de cotisation commencent seulement à l'ouverture de votre premier compte, et on ne peut reporter à l'année suivante qu'un maximum de 8 000 $ de droits inutilisés (source : ARC).
- Le retrait pour l'achat : un retrait admissible pour acheter votre première habitation n'est pas imposable, et contrairement au RAP, il n'a pas à être remboursé.
- Une durée limitée : le compte doit être fermé au plus tard à la fin de l'année du 15e anniversaire de son ouverture, de l'année de vos 71 ans, ou de l'année qui suit un retrait admissible. Les sommes non utilisées peuvent être transférées dans un REER sans impôt immédiat (source : Desjardins).
Mon conseil le plus simple : si un achat est dans vos plans, même lointains, renseignez-vous tôt sur l'ouverture d'un CELIAPP, puisque les droits ne s'accumulent qu'à partir de là.
Le RAP : emprunter à son REER
- Le montant : vous pouvez retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER pour acheter une habitation admissible (source : ARC).
- Le remboursement : c'est la grande différence avec le CELIAPP. Les sommes retirées doivent être remboursées dans votre REER sur une période maximale de 15 ans. En règle générale, le remboursement commence la deuxième année suivant le retrait; pour un premier retrait fait entre 2022 et 2025, il commence la cinquième année (source : ARC).
- Si vous ne remboursez pas : le montant prévu pour l'année est ajouté à votre revenu imposable.
Les deux ensemble
Les deux programmes peuvent servir pour la même habitation, si vous remplissez les conditions de chacun au moment de chaque retrait. L'ordre dans lequel les utiliser, combien cotiser et dans quel compte dépendent de votre revenu, de votre horizon d'achat et de vos autres objectifs. C'est une vraie question de planification financière, et c'est votre institution financière, votre planificateur ou votre fiscaliste qui peut y répondre pour votre situation.
Mon rôle commence là où le leur s'arrête : vous aider à transformer ce budget en la bonne propriété. Les autres mesures pour premiers acheteurs, dont le crédit qui rembourse la taxe de bienvenue, sont regroupées à l'étape 2 du parcours Premier acheteur, avec leurs sources officielles.
